Aby mohli podnikatelé odejít do řádného starobního důchodu, musejí i oni získat potřebnou dobu pojištění. V Česku je to 35 let, bez započítání náhradních dob jako je studium či péče o dítě 30 let. Za určitých podmínek lze ovšem požádat o předčasný důchod.

V případě, že se pro odchod do předčasného důchodu rozhodnete, musíte své podnikání omezit, případně snížit zisk. Pokud podnikatel počká na řádný důchod, může si jako podnikající fyzická osoba vydělat libovolné množství peněz.

Jak odejít do předčasného důchodu?

Pozor! Od roku 2024 v Česku platí, že nárok na předčasný starobní důchod získáte, když platíte pojištění alespoň 40 let – tedy delší dobu než u řádného důchodu.

„Jako OSVČ nemůžeme mít předčasný důchod a myslet si, že budeme vydělávat jako ´zamlada´. Pokud opravdu chcete předčasnou penzi, musíte své podnikání zrušit nebo přerušit, případně své příjmy umenšit tak, aby maximální zisk nepřesáhl rozhodnou částku pro povinnou účast na sociálním pojištění za rok,“ popisuje daňová poradkyně Jana Konečná.

Obnovené školkovné i sleva na studenta. Vláda vrací slevy na dani z příjmů

Takzvaná rozhodná částka pro povinnou účast na důchodovém pojištění při vedlejší samostatné výdělečné činnosti je v roce 2026 117 521 korun (loni byla zhruba o šest tisíc nižší). Podnikatel, který odejde do předčasného důchodu, si tedy nemůže za rok vydělat více.

OSVČ podává žádost sama

Osoba samostatně výdělečně činná (OSVČ) podává žádost o starobní důchod sama. Ani za zaměstnance nepodává žádost zaměstnavatel. Ten ovšem na výzvu příslušné správy sociálního zabezpečení vystavuje svým lidem potřebná pojištění o výdělku a době pojištění.

Odchod do řádného důchodu. Jak na to?

O důchod lze požádat nejdříve čtyři měsíce před požadovaným datem přiznání. Žádost o důchod nemusejí OSVČ podávat on-line. Je to ale jednodušší cesta než osobní návštěva příslušné OSSZ.

 Žádost se podává prostřednictvím ePortálu ČSSZ s využitím elektronické identifikace (např. datová schránka, bankovní identita).

Žádost o důchod online (ePortál ČSSZ)

Aplikace, na kterou odkazujeme Vám umožní jednoduše podat žádost o starobní, invalidní nebo pozůstalostní důchod.

Po otevření vám budou předvyplněna vaše data z evidence ČSSZ. Formulář navíc nabízí přehlednou nápovědu, která žadateli pomůže s jeho vyplněním.

ČSSZ eviduje doby pojištění sama, OSVČ by si měla ve spolupráci se sociálkou s dostatečným předstihem zkontrolovat, zda má v pořádku všechny přehledy o příjmech a výdajích a zaplacené zálohy na sociální pojištění.

Žádost o důchod může kromě budoucího penzisty podat i jeho zmocněnec, a to na základě jím udělené plné moci. „Z textu plné moci musí být nicméně zřejmé, zda byla udělena pouze k sepsání žádosti o důchod, nebo zda bude žadatel zastoupen pro celé řízení o přiznání důchodu,“ upozorňuje právník Jiří Koukal.

Zmocněnec musí za žadatele uvést a podepsat některá zásadní prohlášení a sdělení (například o výchově nezletilých dětí, o pobírání dávek nemocenského, o dobách odpracovaných od ukončení povinné školní docházky, náhradních dobách pojištění).

„Tyto údaje nemusí zmocněnec detailně znát, proto sociálka upozorňuje, že je vhodné, aby se žadatelé o důchod nechali při sepisování žádosti zastupovat pouze výjimečně,“ doplňuje právník.

Pokud nemůže budoucí důchodce žádost podat sám z důvodu nepříznivého zdravotního stavu, může ji za něj sepsat jeho rodinný příslušník, a to bez předložení plné moci. Nutné je ovšem potvrzení lékaře.

Česká správa sociálního zabezpečení

Důchodce může v podnikání pokračovat

Odchodem do důchodu a přiznáním starobního důchodu se podnikání automaticky neruší. OSVČ může ve své samostatně výdělečné činnosti pokračovat (tzv. výdělečná činnost za pobírání důchodu). Od tohoto okamžiku je SVČ brána jako vedlejší.

„Do osmi dnů od přiznání důchodu ohlaste tuto skutečnost zdravotní pojišťovně,“ připomíná Jiří Koukal. Za ty, kteří jsou před odchodem do důchodu v zaměstnaneckém poměru, plní oznamovací povinnost zaměstnavatel.

OSSZ pak do 8 dnů oznámíte „skutečnosti rozhodné pro nárok na důchod, jeho výši nebo výplatu“.

V momentě, kdy se stanete důchodcem, odpadá vám povinnost platit minimální zálohy na zdravotní i sociální pojištění, kterou platí ti, již mají podnikání jako hlavní výdělečnou činnost.

Zdravotní pojištění budete hradit jen ze skutečného zisku a sociální pojištění při vedlejší činnosti platíte pouze v případě, že váš roční zisk přesáhne rozhodnou částku.

Od roku 2025 mají důchodci nárok na slevu na sociálním pojistném, pokud pobírají řádný starobní důchod. Pak mohou uplatnit sníženou sazbu pojistného o 6,5 procenta (tedy 22,7 % místo 29,2 %)

Minimální důchod pro podnikatele

„I pro OSVČ platí pravidlo základní výměry penze, která je pro všechny důchodce stejná. Pokud tedy splníte podmínky pro zisk důchodů, bude vám vyplácena minimálně tato základní část,“ upozorňuje právník Ondřej Preuss.

Minimální důchod se díky penzijní reformě Fialovy v roce 2026 vlády skokově zvýšil. Aktuálně činí minimální penze 9 800 korun měsíčně, což odpovídá 20 procentům z průměrné mzdy.

Jaká je výše důchodu a jak se vypočítává si přečtěte v článku OSVČ a starobní penze: Kolik podnikatelé platí na pojistném a jaký důchod dostanou na BusinessInfo.cz.

Jakub Procházka