Jenom třicet procent rodinných firem přitom podle zahraničních statistik přežije přechod na druhou generaci. Při přechodu na třetí rodinnou generaci je to již pouze dvanáct procent. Nejde přitom o zanedbatelná čísla. V rámci Evropské unie tvoří rodinné podniky 80 procent soukromých společností a pracují v nich tři čtvrtiny zaměstnanců v soukromém sektoru.

„Mezigenerační předání majetku probíhá nejčastěji prostřednictvím závěti, která je právně jednoduchá a administrativně nenáročná, rozšířené jsou i dědické či darovací smlouvy,“ upozorňuje Miroslav Papoušek, partner advokátní kanceláře Valíček & Valíčková.

„Zvlášť u rozsáhlejšího majetku však nepostačují, protože neřeší kontinuitu fungování firmy a neumožňují nastavení detailních pravidel pro její správu a řízení. Roste proto počet podnikatelů, kteří se na nás obracejí s tím, že plánují předat majetek dětem, ale chtějí zajistit, aby firma zůstala v rodině a nedošlo k ochromení její činnosti ani rodinných vztahů,“ dodává Papoušek.

Účinnější jsou svěřenské fondy

Mezi právní nástroje, které jsou v tomto směru efektivnější a flexibilnější než závěti a dědické nebo darovací smlouvy, patří zejména rodinné holdingy, rodinné nadace a svěřenské fondy.

Rodinný holding je struktura, ve které je majetek soustředěn pod mateřskou společnost, která vlastní a kontroluje podíly v dceřiných firmách. „Holding umožňuje rozdělit majetek a řízení mezi členy rodiny, aniž by došlo k jeho rozdrobení nebo ztrátě kontroly,“ popisuje Papoušek. „Zakladatel si může ponechat rozhodovací pravomoci a odpovědnost za řízení firem předávat potomkům postupně.“

Rodinné firmy v Česku podceňují zapojování nástupců do klíčových rozhodnutí

Účelem rodinné nadace je správa a ochrana majetku rodiny s cílem jeho dlouhodobého zachování a podpory vybraných aktivit. Majetek vložený do nadace je vyčleněn z osobního vlastnictví zakladatele a spravuje se podle předem odsouhlasených pravidel. „Zatímco holding slouží spíše k aktivní správě, řízení firem a generování zisku, nadace je určena především k ochraně rodinného majetku před rozpadem,“ vysvětluje Miroslav Papoušek.

Svěřenský fond umožňuje vyčlenit majetek z osobního vlastnictví zakladatele, určit, jak má být spravován a komu z něj má plynout užitek. Zakladatel může přesně nastavit pravidla správy majetku i podmínky, za nichž bude postupně předáván dalším generacím. Fond se proto často využívá tam, kde chce podnikatel ochránit majetek před rozpadem, zajistit kontinuitu řízení nebo oddělit vlastnictví od správy.

„Podnikatel, který má děti, z nichž žádné nechce ve vedení firmy pokračovat, založí svěřenský fond, a vloží do něj své obchodní podíly. Správcem jmenuje zkušeného externího manažera, který firmu řídí. Výnosy z podnikání potom plynou potomkům jako beneficientům fondu, a to bez nutnosti jejich zapojení do řízení a běžného provozu firem,“ prozrazuje právník.

Co zmůže rodinná ústava

Rodiny, které mezigenerační předání majetku předem plánují, občas využívají i další právní nástroje jako rodinnou ústavu nebo rodinnou radu. Rodinná ústava je interní dohoda, která řeší mimo jiné pravidla pro nakládání s rodinným majetkem a podnikáním. Upravuje otázky nástupnictví, zapojení členů rodiny do řízení firmy, způsoby rozhodování, výplaty zisku nebo mechanismy pro řešení sporů.

Opravdu vám stačí pár měsíců na to, abyste předali firmu?

Rodinná rada tvoří platformu, ve které se členové rodiny pravidelně setkávají, diskutují klíčová rozhodnutí a udržují přehled o správě majetku. Funguje jako komunikační most mezi rodinou a firmou, a to zejména tam, kde nejsou všichni rodinní příslušníci do řízení firem přímo zapojeni.

„Rodinná ústava nemá sama o sobě právní závaznost, její ustanovení však lze převzít do stanov společnosti nebo statutů svěřenských fondů, čímž získávají právní účinek. Podobně rodinná rada může být zakotvena v právních dokumentech a ve vztahu k rodinnému majetku může fungovat jako formální orgán,“ uzavírá partner advokátní kanceláře Valíček & Valíčková.

Oba nástroje podle něj významně přispívají k prevenci konfliktů, zachování soudržnosti rodiny a k úspěšnému předání majetku bez zbytečných sporů nebo dokonce soudních řízení.

Redakčně upravená tisková zpráva Valíček & Valíčková