Současně nabízí stručný návod, jak zajistit zápis údajů o skutečných majitelích a přibližuje okruh osob oprávněných nahlížet do této databáze. Věnuje se také sankcím za nesplnění evidenční povinnosti a dalším souvisejícím otázkám.

Související právní předpisy:

• zákon č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů (dále také jen jako „ZESM“)
• zákon č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob a o evidenci svěřenských fondů
• zákon č. 549/1991 Sb., o soudních poplatcích
• zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
• zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek
• nařízení vlády č. 351/2013 Sb., kterým se určuje výše úroků z prodlení a nákladů spojených s uplatněním pohledávky, určuje odměna likvidátora, likvidačního správce a člena orgánu právnické osoby jmenovaného soudem a upravují některé otázky Obchodního věstníku, veřejných rejstříků právnických a fyzických osob a evidence svěřenských fondů a evidence údajů o skutečných majitelích
• vyhláška č. 323/2013 Sb., o náležitostech formulářů na podávání návrhů na zápis, změnu nebo výmaz údajů do veřejného rejstříku a o zrušení některých vyhlášek
• vyhláška č. 67/2018 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
• směrnice Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/849 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu, o změně nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 648/2012 a o zrušení směrnice Evropského parlamentu a Rady 2005/60/ES a směrnice Komise 2006/70/ES

Související právní průvodci:

• Veřejné rejstříky
• Povinnosti podnikatelů podle zákona proti praní špinavých peněz

Úvod

Od 1. ledna 2018 vznikla právnickým osobám se sídlem na území České republiky a právním uspořádáním se vztahem k České republice (dále také jako „evidující subjekt“) povinnost zajistit zápis údajů o svých skutečných majitelích do evidence skutečných majitelů (dále také jako „Evidence“). Současně se vznikem výše specifikované povinnosti vzniklo i právo některých subjektů do Evidence nahlížet.

Skutečným majitelem se podle ZESM rozumí každá fyzická osoba, která v konečném důsledku vlastní nebo kontroluje právnickou osobu nebo právní uspořádání. Bližší informace k problematice skutečného majitele poskytuje článek Povinnosti podnikatelů podle zákona proti praní špinavých peněz.

Důvodem předmětné právní úpravy je zejména snaha o zajištění transparentnosti při tocích finančních prostředků a přesunu majetku konkrétních fyzických osob, předcházení zneužívání právnických osob a jiných právních uspořádání (např. podílové či penzijní fondy, zahraniční investiční fondy) pro legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu či prověření případného střetu zájmů ve sféře zadávání veřejných zakázek.

Předpokládaným účelem je pak možnost dispozice s dostatečnými, přesnými a včasnými informacemi o skutečných majitelích a jejich vlivu na právnické osoby a jiná právní uspořádání včetně vlivů jejích kompetentních orgánů či úřadů (případně jiných osob, které prokáží oprávněný zájem) při provádění identifikace či kontroly.

Pro portál BusinessInfo.cz zpracoval advokát Mgr. Marek Doleček, partner DKS LEGAL.